40．简述税收的基本特征
税收的基本特征包括三个方面：即税收的强制性、无偿性和固定性。这“三性”是税收区别于其他财政收入的基本特征，不同时具备“三性”的财政收入就不称其为税收。
（1）税收的强制性，国家凭借政治权力，颁布法令实施，任何单位和个人都不得违抗；
（2）税收的无偿性。国家征税以后，税款即为国家所有，国家不需要负偿还义务，也不需要对纳税人付出任何代价。
（3）税收的固定性，征税前国家就以法律的形式规定了征税对象以及统一的税率比例或数额，并只能按预定的标准征税。

41．简述国债的功能。
（1）弥补财政赤字。以发行国债的方式弥补财政赤字，一般不会影响经济发展，可能产生的副作用也较小。因为：第一，发行国债只是部分社会资金的使用权的暂时转移，一般不会导致通货膨胀；第二，国债的认购通常遵循自愿的原则，基本上是社会资金运动中游离出来的资金，一般不会对经济发展产生不利的影响。当然，对国债弥补财政赤字的功能不能绝对化，因为：第一，财政赤字过大，形成债台高筑，最终会导致财政收支的恶性循环；第二，社会的闲置资金是有限的，国家集中过多往往会侵蚀经济主体的必要资金，从而降低社会的投资和消费水平。
（2）筹集建设资金。通过国债发行，政府可以把企业和个人暂时闲置不用的资金集中起来，按照国民经济发展的需要，有计划地投资到基础产业部门或公共设施建设方面。
（3）调节经济运行。国债是国家财政的重要组成部分，是对GDP的再分配，反映了社会资源的重新配置。国债资金用于投资或消费，就会改变社会积累与消费的比例关系；国债发行规模也具有稳定宏观经济的作用。

42．简述国家预算的基本原则。
（1）国家预算的原则是指国家选择预算形式和体系应遵循的指导思想，是制定政府财政收支计划的方针。
（2）国家预算原则主要有五条：
第一，公开性。国家预算及其执行情况必须采取一定的形式公之于众，让民众了解财政收支情况，并置于民众的监督之下。
第二，可靠性。每一收支项目的数字指标必须运用科学的方法，依据充分，资料确定，不得假定、估算，更不能任意编造。
第三，完整性。该列入国家预算的一切财政收支都要反映在预算中，不得造假账、预算外另列预算。国家允许的预算外收支，也应在预算中有所反映。
第四，统一性。所有地方政府预算连同中央预算一起共同组成统一的国家预算。这就要求设立统一的预算科目，每个科目都要严格按统一的口径、程度计算和填列。
第五，年度性。任何一个国家预算的编制和实现，都要有时间上的界定，即所谓预算年度。它是指预算收支的起讫的有效期限，通常为一年。

43、简述财政不平衡的主要成因。（新加的内容）
（1）财政不平衡具有必然性。财政收支正好相等是偶然的，财政不平衡具有必然性。造成财政不平衡的原因很多，既有经济原因，也有制度原因；既有客观因素，也有人为因素。
（2）外部冲击。外部冲击指对一国国民收入有很大影响，但本国不能左右的外部事件；它是来自国际的影响因素，是不可控变量。比如，进出口商品价格的变动、外债成本的变动、国外援助规模的变动等，都会影响本国财政的收支状况。
（3）无弹性税制。税收的收入弹性小于1的税制称为无弹性税制。在无弹性税制情况下，随着生产发展，国民收入增加，税收收入占GDP的比率无疑会下降，而财政支出一般不但不会减少反而还要增加。所以，相对减少的税收收入与约对增加的财政支出不相匹配，最终导致财政不平衡，或继续增加财政赤字规模。
（4）国有企业的经营状况。在我国，国有企业的经营状况是影响财下平衡与否的重要因素。这不仅是因为国有企业的生产经营活动在整个国民经济中占重要地位甚至是主导地位，而且来自国有企业的财政收入在财政收入总额中占很高的比重。国有企业生产经营状况的好坏，直接关系到国家财政的平衡状况。
（5）意外事件。一旦发生意外事故（比如某地发生强烈地震或闹水荒旱灾），增支减收之事是合情合理的，当年财政甚至以后年度的财政平衡与否都要受到影响。

44、※谈谈财政赤字规模的社会经济制约因素。（新加的内容）
（1）经济增长率的提高程度。如果经济持续增长率比较高，即使政府以较大规模的财政赤字用于发展经济，对国民经济也没有危害，或危害很小。这是因为，本国经济的吸纳能力随着国民收入的大幅度提高而相应加强，价格水平不会出现明显上涨。
（2）货币化部门的增加程度。在商品货币经济不断发展的情况下，一个国家当中的非货币化部门将不断地转化为货币化部门，这一进程就是这里所说的货币化。货币化进程减轻了由赤字引致的“额外货币供给”造成的通货膨胀压力。
（3）国民经济各部门能力的未利用程度。如果在国民经济中特别是农业和工业部门存在着大量的未利用或利用不足的资源和能力，那么预算赤字可能会使闲置的资源和能力动员起来，得到充分的利用，增加本国的生产水平，而不会对价格水平产生上抬的压力。
（4）赤字支出的投资项目性质。如果通过预算赤字筹集的资金，用于周期短、见效快的建设快的建设项目，生产的增加或多或少地抵消了公众持有货币购买力增加的影响，通货膨胀的压力就会在一个短暂的时滞之后被产量的增加所抵消。
（5）国际贸易的逆差程度。如果一国的国际收支是逆差，该国的赫字财政就可能是非通货膨胀性的。
（6）政府自身的管理能力。一般来说，财政赤字只要出现，就有产生通货膨胀压力的可能。重要的问题是，政府有无适当而有力的管理措施和廉洁的管理机构来防止以至消除赤字财政造成的通货膨胀压力。政府的这种管理能力主要表现在以下两个方面，即举债能力与征税有力、工资和价格的控制能力。
（7）公众的牺牲精神。赤字融资安全限度的确定还不能忽视这样一个因素，即广大民众的理解和牺牲精神。一般而言，赤字融资有可能增加实际产出，但是资源动员和产品供给的时滞要求社会在或长或短的时间内保持一定程度的耐心，克服收入与生活水平预期过高的心理，甚至要忍受一下实际收入下降之苦。

45．财政赤字的经济影响。
（1） 财政赤字与货币供给。财政赤字对经济的影响与赤字规模的大小有关，但更主要的还取决于赤字的弥补方式。①向银行透支或借款来弥补财政赤字的情况。在经济增长的情况下，货币需求必然增加，从而要求增加货币供给量，这个增量可以视为财政借款的最大限额，在这个限度内的财政借款，就不会有通胀的结果。②用发行公债弥补财政赤字的货币效应，要结合什麽人（或单位）购买以及用什莫钱购买进行具体分析。中央银行认购公债就可能扩大贷款规模，增加货币供给，个人、企业、商行认购不会。
（2） 财政赤字扩大总需求的效应。财政赤字可以是作为新的需求叠加在原有总需求水平之上，使总需求扩张。
（3） 中国财政赤字的排挤效应问题。赤字的排挤效应一般指财政赤字对私人消费和投资的排挤性影响。我国财政赤字并未产生排挤效应。
（4） 财政赤字与国债发行。债务作为弥补财政赤字的来源，会随着财政赤字的增长而增长。债务是要还本付息的，债务的增加也反过来会加大财政赤字。

46．简述凯恩斯学派关于的货币需求动机的观点。P611第4题
答：凯恩斯认为，人们需求货币是出于货币在所有资产形式中具有最高的流动性，具体表现为三种动机：交易动机、预防动机和投资动机。交易动机是指个人和企业为了进行正常的交易活动而持有货币的动机。预防动机指预防意外支出而持有一部分货币的动机，主要是买卖债券。投机动机是指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有一部分货币的动机。凯恩斯认为，交易动机和谨慎动机主要取决于收入，而对利率变化不是很敏感，这种货币需求量和收入的关系可表示为L1=L1（y），对于投机动机所导致的对货币的需求，凯恩斯认为决定于三个因素：当前的利率水平、投机者心目中正常的利率水平及投机者对利率变化趋势的预期。如果整个经济中有许多投机者，且每个投机者所拥有的财富相对于所有投机者的财富总额是微不足道的，那末投机动机的货币需求就成了当前利率水平的递减函数，这可表示为L2=L2（r）。
因此，在凯恩斯看来，对货币的总需求是人们对货币的交易需求、预防需求和投机需求的总和，于是货币的总需求可表示为：L= L1（y）+L2（r）
其中是L1收入y的增函数，L2是利率r的减函数。
凯恩斯的货币需求理论在分析方法上对传统货币理论的突破，主要表现在他把货币总需求划分为出于各种动机的货币需求。

47、货币层次。P614第9题
中央银行在建立现代货币统计体系时采取的一个主要的标准是各种金融资产的“流动性”，即“一种资产以较小的代价转换为实际购买力的便利性”。根据“流动性”的不同将货币分为不同的层次。虽然各国中央银行在实践中采取的具体统计口径不尽相同，但一般的分类为：
M0：现金，或流通的货币；            我国：M0：流通中现金
M1：M0+各种活期存款；                    M1：M0+活期存款
M2：M1+各种定期存款。                    M2：M1+准货币（定期存款+储蓄存款+其他存款（含证券公司存放在金融机构的客户保证金））
这种分类的经济意义在于，M1（“狭义货币”），一般构成了现实的购买力，对当期的物价水平有直接影响；而M2（“广义货币”），其中包含暂时不用的存款，它们是潜在的购买力，对于分析未来的总需求趋势较为重要。